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第一章 绪论1

第一节 税务会计之意义与特性1

第二节 税务会计之适用与相关学科范围3

第三节 如何研读税务会计4

第四节 基本会计原理于税务会计上之运用5

第五节 财务所得与课税所得9

第二章 我国税捐稽徵通则之认识15

第一节 现行税制与稽徵行政系统简介15

第二节 租税稽徵之基本原则19

第三节 税捐稽徵法法律地位之认识23

第四节 税捐稽徵法之内涵与稽徵通则25

第三章 帐簿凭证之设置与使用55

第一节 营利事业应设置之帐簿55

第二节 帐簿之使用与管理59

第三节 凭 证64

第四章 营业税及其会计处理（一）71

第一节 总则71

第二节 减免规定77

第三节 统一发票使用规定81

第五章 营业税及其会计处理（二）105

第一节 税率及税额计算105

第二节 兼营营业人税额计算119

第三节 营业登记与申报实务126

第四节 会计处理实务135

第五节 奖惩规定146

第六章 特种货物及劳务税151

第一节 总则151

第二节 税率及税基154

第三节 税额计算及会计处理156

第四节 稽徵160

第五节 罚则163

第七章 所得税两税合一制之认识166

第一节 两税合一制之基本规定与配合措施166

第二节 股东可扣抵税额帐户内容与可扣抵比例计算原则169

第三节 两税合一制下未分配盈馀之课税与计算182

第四节 营利事业所得税及股东可扣抵税额帐户会计处理184

第五节 两税合一有关之稽徵程序187

第六节 违反两税合一规定之处罚193

第八章 营业收入（一）205

第一节 概说205

第二节 一般营业收入211

第三节 委托销货222

第四节 分期付款销货228

第九章 营业收入（二）239

第一节 融资租赁销货239

第二节 国际运输业收入246

第三节 营建工程收入256

第四节 代收代付款项267

第五节 在中华民国境内设有分支机构之外国营利事业营业活动276

第十章 营业成本281

第一节 概说281

第二节 买卖业之销货成本283

第三节 制造业之销货成本294

第四节 营建业之营业成本308

第十一章 营业费用（一）321

第一节 概说321

第二节 薪资支出324

第三节 职工退休金及退职金328

第四节 租金支出335

第五节 文具用品339

第六节 旅费340

第七节 运费343

第八节 邮电费345

第九节 修缮费347

第十节 广告费350

第十一节 捐赠353

第十二节 交际费356

第十三节 职工福利358

第十四节 水电及瓦斯费361

第十五节 保险费363

第十二章 营业费用367

第一节 杂项购置367

第二节 劳务费368

第三节 研究费369

第四节 训练费372

第五节 建立国际品牌形象费用373

第六节 权利金375

第七节 伙食费376

第八节 书报杂志费378

第九节 税捐379

第十节 栈储费382

第十一节 佣金支出383

第十二节 燃料费386

第十三节 呆帐损失387

第十四节 外销损失391

第十五节 折旧费用392

第十六节 各项耗竭及摊折401

第十七节 其他费用405

第十八节 总公司费用之分摊406

第十九节 聘雇外籍人员各项给予之规定407

第十三章 非营业损益413

第一节 财产交易增益或损失413

第二节 兑换盈益或亏损416

第三节 商品盘盈或盘损417

第四节 商品报废420

第五节 投资收益与损失421

第六节 利息收入与支出425

第七节 其他收入431

第八节 灾害损失433

第十四章 资产负债及业主权益之评价437

第一节 资产之评价437

第二节 资产重估价446

第三节 负债之评价455

第四节 业主权益之评价462

第十五章 所得税稽徵及会计处理469

第一节 扣缴469

第二节 暂缴486

第三节 结算申报489

第四节 停业及清算申报512

第五节 奖惩规定514

第十六章 关系人移转订价523

第一节 总则523

第二节 常规交易原则527

第三节 常规交易方法532

第四节 文据资料之申报542

第五节 移转订价报告551

第六节 预先订价协议563

第七节 调查核定及调整567