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第一章 税法总论1

第一节 税法的目标1

考点 税法的概念和目标1

第二节 税法在我国法律体系中的地位2

考点 税法与其他法律的关系2

第三节 税收法定原则2

考点1 税法基本原则2

考点2 税收法律关系4

第四节 税法要素5

考点税法的构成要素5

第五节 税收立法与我国现行税法体系6

考点1 税收立法原则6

考点2 税收立法权的划分7

考点3 税收立法机关8

考点4 税收的立法及实施9

考点5 税法的分类10

考点6 我国现行税法体系11

第六节 税收执法12

考点1 税收征收管理范围12

考点2 税收收入划分12

第七节 依法纳税与税法遵从13

考点 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利13

第二章 增值税法15

第一节 征税范围及纳税义务人15

考点1 增值税征税范围15

考点2 纳税义务人和扣缴义务人18

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理18

考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理18

第三节 税率与征收率21

考点 税率与征收率21

第四节 增值税的计税方法24

考点 增值税的计税方法24

第五节 一般计税方法应纳税额的计算24

考点1 销项税额的计算24

考点2 进项税额的相关规定28

考点3 运输费用抵扣进项税相关规定31

考点4 不得抵扣增值税进项税额的处理31

考点5 增值税特殊计税规则35

第六节 简易计税方法应纳税额的计算36

考点 简易计税方法应纳税额的计算36

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理37

考点 特殊经营行为和产品的税务处理37

第八节 进口货物征税38

考点 进口货物征税38

第九节 出口货物退（免）税40

考点 出口货物退（免）税政策40

第十节 税收优惠46

考点 税收优惠政策46

第十一节 征收管理52

考点 征收管理52

第十二节 增值税专用发票的使用及管理53

考点 增值税专用发票的使用规定53

第三章 消费税法55

第一节 纳税义务人与征税范围55

考点 纳税义务人和征税范围55

第二节 税目与税率56

考点 消费税的税目与税率56

第三节 计税依据60

考点1 从价计征60

考点2 从量计征61

考点3 从价从量复合计征62

考点4 计税依据的特殊规定63

第四节 应纳税额的计算64

考点1 生产销售环节应纳消费税的计算64

考点2 委托加工环节应纳消费税的计算67

考点3 进口环节应纳消费税的计算69

考点4 已纳消费税扣除的计算70

考点5 消费税出口退税的计算72

第五节 征收管理74

考点 消费税的征收管理74

第四章 营业税法76

第一节 纳税义务人与征税范围76

考点 纳税义务人与征税范围76

第二节 税目与税率77

考点 营业税的税目与税率77

第三节 计税依据80

考点 计税依据80

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理84

考点 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理84

第五节 税收优惠87

考点 税收优惠87

第六节 征收管理91

考点征收管理91

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法93

第一节 城市维护建设税法93

考点 城市维护建设税法93

第二节 烟叶税法96

考点 烟叶税96

第三节 教育费附加和地方教育附加97

考点 教育费附加和地方教育附加97

第六章 关税法99

第一节 征税对象与纳税义务人99

考点 征税对象与纳税义务人99

第二节 进出口税则100

考点 进出口税则100

第三节 完税价格与应纳税额的计算103

考点1 原产地规定103

考点2 一般进口货物的完税价格104

考点3 特殊进口货物的完税价格105

考点4 出口货物的完税价格107

考点5 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算108

考点6 应纳税额的计算108

第四节 关税减免规定110

考点 关税减免规定110

第五节 征收管理111

考点 征收管理111

第六节 船舶吨税113

考点 船舶吨税113

第七章 资源税法和土地增值税法116

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率116

考点 资源税纳税义务人、税目与税率116

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算118

考点 资源税计税依据与应纳税额的计算118

第三节 资源税税收优惠和征收管理120

考点 资源税税收优惠和征收管理120

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围122

考点 土地增值税纳税义务人与征税范围122

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目124

考点 土地增值税税率、应税收入与扣除项目124

第六节 土地增值税应纳税额的计算127

考点 土地增值税应纳税额的计算127

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理133

考点 土地增值税税收优惠和征收管理133

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法135

第一节 房产税法135

考点1 纳税义务人与征税范围135

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算136

考点3 税收优惠139

考点4 征收管理141

第二节 城镇土地使用税法142

考点1 纳税义务人与征税范围142

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算143

考点3 税收优惠145

考点4 征收管理147

第三节 契税法148

考点1 征税对象148

考点2 纳税义务人、税率和应纳税额的计算149

考点3 税收优惠152

考点4 征收管理154

第四节 耕地占用税法155

考点1 纳税义务人和征税范围155

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算156

考点3 税收优惠和征收管理157

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法159

第一节 车辆购置税法159

考点1 纳税义务人与征税范围159

考点2 税率与计税依据160

考点3 应纳税额的计算161

考点4 税收优惠162

考点5 征收管理163

第二节 车船税法164

考点1 纳税义务人与征税范围164

考点2 税目与税率165

应考点3 纳税额的计算与代收代缴167

考点4 税收优惠169

考点5 征收管理169

第三节 印花税法171

考点1 纳税义务人171

考点2 税目与税率172

考点3 应纳税额的计算174

考点4 税收优惠178

考点5 征收管理180

第十章 企业所得税法182

第一节 纳税义务人、征税对象与税率182

考点 纳税义务人、征税对象与税率182

第二节 应纳税所得额的计算184

考点 应纳税所得额的计算184

第三节 资产的税务处理195

考点 资产的税务处理195

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理200

考点 资产损失税前扣除的所得税处理200

第五节 企业重组的所得税处理205

考点 企业重组的所得税处理205

第六节 税收优惠209

考点 税收优惠209

第七节 应纳税额的计算218

考点 应纳税额的计算218

第八节 源泉扣缴234

考点 源泉扣缴234

第九节 特别纳税调整238

考点 特别纳税调整238

第十节 征收管理243

考点 征收管理243

第十一章 个人所得税法247

第一节 纳税义务人与征税范围247

考点 纳税义务人与征税范围247

第二节 税率与应纳税所得额的规定250

考点 应纳税所得额的规定250

第三节 应纳税额的计算253

考点 应纳税额的计算253

第四节 税收优惠274

考点 税收优惠274

第五节 境外所得的税额扣除276

考点 境外所得的税额扣除276

第六节 征收管理277

考点 征收管理277

第十二章 税收征收管理法284

第一节 税收征收管理法概述284

考点 税收征收管理法概述284

第二节 税务管理285

考点 税务管理285

第三节 税款征收291

考点 税款征收291

第四节 税务检查299

考点 税务检查299

第五节 法律责任301

考点 法律责任301

第六节 纳税评估管理办法305

考点 纳税评估管理办法305

第七节 纳税担保试行办法307

考点 纳税担保试行办法307

第十三章 税务行政法制311

第一节 税务行政处罚311

考点 税务行政处罚311

第二节 税务行政复议316

考点 税务行政复议316

第三节 税务行政诉讼327

考点 税务行政诉讼的原则327

第十四章 税务代理和纳税筹划330

第一节 企业涉税基础工作的代理330

考点 企业涉税基础工作的代理330

第二节 商品和劳务纳税申报代理335

考点 商品和劳务纳税申报代理335

第三节 所得税纳税申报代理336

考点 所得税纳税申报代理336

第四节 税务筹划337

考点 税务筹划337