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1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义4

1.2.1理论意义4

1.2.2方法学意义5

1.2.3实践指导意义5

1.3国内外文献综述6

1.3.1内部控制理论演进与发展研究综述6

1.3.2内部控制工程相关研究综述11

1.3.3信息化应用于内部控制研究综述14

1.3.4总体述评18

1.4研究对象、目标及内容19

1.4.1研究对象19

1.4.2研究目标19

1.4.3研究内容20

1.5研究思路与章节安排21

1.5.1研究思路21

1.5.2研究方法21

1.5.3章节安排23

1.6创新与不足26

1.6.1可能的创新点26

1.6.2存在的不足27

1.7本章小结27

2理论分析：信息化环境下内部控制工程的理论与方法学体系29

2.1关键概念界定29

2.1.1工程概念辨析29

2.1.2信息化与信息化环境31

2.1.3信息化环境下内部控制系统35

2.2理论基础36

2.2.1系统工程理论36

2.2.2信息工程理论39

2.2.3权变理论42

2.3内部控制工程的理论分析与研究框架43

2.3.1内部控制工程的内涵与外延43

2.3.2内部控制工程的特征分析45

2.3.3内部控制工程的前提假设46

2.3.4内部控制工程的研究框架50

2.4信息化环境下内部控制工程的理论构建54

2.4.1信息化环境对内部控制理论的影响54

2.4.2信息化环境对内部控制工程的影响58

2.4.3传统环境下内部控制工程与信息化环境下内部控制工程的区别59

2.4.4信息化环境下内部控制工程的前提假设60

2.4.5信息化环境下内部控制工程的基本内涵61

2.4.6信息化环境下内部控制工程的基本原则62

2.5信息化环境下内部控制工程方法学体系64

2.6本章小结66

3实证研究：我国上市公司内部控制工程应用现状67

3.1内部控制工程应用机理分析68

3.2内部控制工程应用的方法障碍和实效问题69

3.2.1样本数据采集69

3.2.2数据统计分析70

3.2.2.1内部控制工程参与者的情况70

3.2.2.2内部控制工程模型应用的情况71

3.2.2.3内部控制工程方法应用的情况71

3.2.2.4内部控制工程管理过程应用的情况72

3.2.2.5内部控制工程评价体系应用的情况72

3.2.2.6内部控制工程支撑体系应用的情况73

3.2.2.7信息化在内部控制工程中应用的情况73

3.3信息化在内部控制工程应用中的现实条件74

3.3.1样本数据采集75

3.3.2变量选择75

3.3.3模型构建77

3.3.4估计检验78

3.3.5实证结果79

3.4现状分析与应用策略81

3.4.1内部控制工程应用现状的总结81

3.4.2内部控制工程应用问题的总体判断82

3.4.3信息化环境下内部控制工程的应用策略83

3.5本章小结85

4总体规划：信息化环境下内部控制系统架构87

4.1企业架构（EA）方法学的主要内容87

4.1.1目前主流的企业架构框架比较分析88

4.1.2企业架构方法学的主要内容90

4.2企业架构（EA）方法应用于总体规划优势分析91

4.2.1内部控制系统架构的概念91

4.2.2内部控制系统架构构建的必要性92

4.2.3内部控制系统架构构建的可行性93

4.3内部控制系统总体规划的构建94

4.3.1业务架构构建94

4.3.2应用架构构建97

4.3.3数据架构构建100

4.3.4技术架构构建102

4.4本章小结104

5系统建模：信息化环境下内部控制系统总体模型105

5.1信息化环境下内部控制模式分析106

5.2面向服务方法学的思想内核与特征分析108

5.2.1服务的定义和特征分析108

5.2.2面向服务方法学包含的相关概念109

5.2.3面向服务方法学的具体内容111

5.2.4面向服务方法学的思想内核116

5.3面向服务方法学应用于逻辑建模优势分析117

5.3.1面向服务方法学与传统方法学的比较117

5.3.2面向服务方法学应用于内部控制系统建模的优势分析119

5.4内部控制系统逻辑建模的研究122

5.4.1定义控制服务122

5.4.2内部控制系统分析过程123

5.4.3内部控制系统建模过程125

5.4.4内部控制系统总体模型131

5.5内部控制系统的发展趋势134

5.6本章小结135

6过程改进：信息化环境下内部控制系统实施管理137

6.1传统环境下内部控制系统实施的流程解析138

6.1.1传统环境下内部控制系统实施流程概述138

6.1.2传统环境下内部控制系统实施存在的问题140

6.2信息化环境下内部控制系统实施流程优化141

6.3信息化环境下内部控制系统实施关键要素142

6.4信息化环境下内部控制系统实施项目管理144

6.5信息化环境下内部控制过程改进（ICPI）147

6.6本章小结151

7案例研究：A上市公司内部控制系统实施153

7.1A上市公司基本情况153

7.2A上市公司内部控制系统现状155

7.3A上市公司内部控制系统的建设思路156

7.3.1组织保障156

7.3.2建设目标157

7.3.3建设思路157

7.3.4建设过程158

7.4A上市公司内部控制系统的实施过程159

7.4.1A上市公司信息化环境分析159

7.4.2A上市公司内部控制系统总体规划161

7.4.2.1内部控制系统业务架构161

7.4.2.2内部控制系统数据架构166

7.4.2.3内部控制系统技术架构168

7.4.3A上市公司内部控制系统建模过程169

7.4.4A上市公司内部控制系统实施管理过程174

7.5A上市公司内部控制系统实施效果评价177

7.6本章小结178

8研究结论及展望179

8.1本书主要的研究结论179

8.2研究展望181

参考文献183