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第一篇 税收学原理1

第一章 税收的起源与发展1

考查重点1

知识脉络1

大纲解析1

习题精编9

习题参考答案9

第二章 税收概论11

考查重点11

知识脉络11

大纲解析11

习题精编16

习题参考答案17

第三章 税收原则20

考查重点20

知识脉络20

大纲解析20

习题精编32

习题参考答案33

第四章 税收负担36

考查重点36

知识脉络36

大纲解析36

习题精编44

习题参考答案45

第五章 税收负担的转嫁与归宿47

考查重点47

知识脉络47

大纲解析47

习题精编64

习题参考答案64

第六章 税收效应67

考查重点67

知识脉络67

大纲解析67

习题精编87

习题参考答案88

第七章 税制结构分析与比较91

考查重点91

知识脉络91

大纲解析91

习题精编103

习题参考答案104

第八章 中央与地方的税收关系108

考查重点108

知识脉络108

大纲解析108

习题精编120

习题参考答案121

第九章 国际税收125

考查重点125

知识脉络125

大纲解析125

习题精编140

习题参考答案141

第二篇 中国税制实务145

第十章 税制要素及税收分类145

考查重点145

知识脉络145

大纲解析145

习题精编151

习题参考答案152

第十一章 流转税154

考查重点154

知识脉络154

大纲解析154

第一节 增值税基本理论及制度154

习题精编175

习题参考答案176

第二节 消费税基本理论及制度178

习题精编192

习题参考答案194

第三节 营业税基本理论及制度195

习题精编204

习题参考答案206

第四节 关税基本理论及制度207

习题精编226

习题参考答案227

第十二章 所得税制度229

考查重点229

知识脉络229

大纲解析229

第一节 企业所得税基本理论及制度规定229

习题精编287

习题参考答案290

第二节 个人所得税基本理论及制度293

习题精编342

习题参考答案344

第十三章 财产税347

考查重点347

知识脉络347

大纲解析347

第一节 房产税基本理论及制度规定352

习题精编355

习题参考答案356

第二节 契税基本理论及制度358

习题精编360

习题参考答案361

第三节 车辆购置税基本理论及制度362

习题精编368

习题参考答案369

第四节 车船税基本理论及制度369

习题精编372

习题参考答案373

第十四章 资源税374

考查重点374

知识脉络374

大纲解析374

第一节 城镇土地使用税基本理论及制度374

习题精编377

习题参考答案379

第二节 耕地占用税基本理论及制度379

习题精编381

习题参考答案382

第三节 资源税基本理论及制度382

习题精编388

习题参考答案388

第四节 土地增值税基本理论及制度389

习题精编398

习题参考答案399

第十五章 行为税401

考查重点401

知识脉络401

大纲解析401

第一节 印花税基本理论及制度401

习题精编409

习题参考答案410

第二节 城市维护建设税基本理论及制度411

习题精编415

习题参考答案416

第三篇 中国税收管理制度417

第十六章 税收管理417

考查重点417

知识脉络417

大纲解析417

第一节 税收征收管理法417

习题精编431

习题参考答案432

第二节 税务行政法制与纳税服务433

习题精编446

习题参考答案447